Accueil > Défiscalisation > La Loi Pinel
Défiscalisation

La Loi Pinel

La Loi Pinel - Image 1

UNE RÉDUCTION D'IMPÔT GRÂCE À UNE MISE EN LOCATION NUE

La Loi Pinel régit les investissements dans l’immobilier locatif neuf.

C'est une mesure exceptionnelle qui permet de profiter de 21% du montant de votre acquisition en réduction d’impôts.

Ce dispositif de défiscalisation est soumis à des plafonds de ressources du locataire ainsi qu’à des plafonds de loyers.

LE PRINCIPE

La LOI PINEL, c'est une RÉDUCTION D'IMPÔTS pouvant aller jusqu'à 21% de votre investissement immobilier.

Un dispositif étalé sur 6 à 12 ans qui permet aux particuliers d'investir dans l'immobilier tout en réduisant leur impôt sur le revenu.

A QUI S'ADRESSE LA LOI PINEL

La Loi Pinel s'adresse à tous les contribuables français qui acquièrent, en 2021, un logement neuf (logement destiné à la location) ou en l'état futur d'achèvement.


Les investisseurs Pinel bénéficient d'une réduction d'impôt sur le revenu :

  • 21% pour les investisseurs qui s'engagent à louer leur logement 12 ans.

  • 18% pour les investisseurs qui s'engagent à louer leur logement 9 ans.

  • 12% pour les investisseurs qui s'engagent à louer leur logement 6 ans.

 

LES IMMEUBLES CONCERNÉS PAR LA LOI PINEL

La Loi Pinel - Image 1

Tous les immeubles neufs, dont les caractéristiques thermiques et la performance énergétique sont conformes aux prescriptions de l'article L.111-9 du code de la construction et de l'habitation sont concernés par la Loi Pinel

L'objectif de la loi Pinel est d'orienter les investisseurs particuliers vers l'achat de logements et d'appartements dans des zones où il y a manifestement des besoins de logements.

La réduction d'impôt de la Loi Pinel s'applique exclusivement aux logements situés dans des communes classées, par arrêté ministériel, dans les zones A, A bis, B1 et B2.

Pour bénéficier des réductions d'impôts de la Loi Pinel, il est impératif en 2018 d'investir dans des logements neufs dont les bâtiments présentent des caractéristiques de très basses consommations énergétiques.

 

LES OBLIGATIONS

Dans le cadre de la Loi Pinel, la réduction d'impôt est conditionnée à l'engagement de louer le logement nu à usage d'habitation principale.

La durée minimale de location est au choix de 6, 9 ou 12 ans.

Depuis le 1er septembre 2014, le logement doit être achevé dans les 30 mois à compter de la date de signature de l'acte authentique et non plus de la date d'ouverture du chantier.

Les loyers sont plafonnés et inférieurs de 20% aux loyers du marché.

L'engagement de location doit être effectif dans les 12 mois qui suit la date d'achèvement de l'immeuble.

Le plafond d'investissement retenu est de 300 000 euros et limité à 2 logements par an.

Un plafond de 5500 euros par mètre carré de surface habitable est retenu quelle que soit la localisation du logement Pinel.

Un plafond de ressources des locataires est voté au 1er janvier de chaque année.

Le décret Pinel fixe un pourcentage d'appartement (minimum 20%) au sein d'un bâtiment neuf (pour les immeubles d'au moins 5 logements) qui ne peuvent pas bénéficier de réduction d'impôt. Le non-respect du pourcentage de commercialisation est passible d'une amende de 18 000 euros par logement excédentaire.

La Loi Pinel est inclue dans le plafond sur les niches fiscales et ne peut dépasser le plafond global de 10 000 €/an.

 

LES CRITÈRES DE REVENUS DES LOCATAIRES

 

Zone A bis
1 personne
37 126 €
Couple
55 486 €
Personne seule ou couple avec 1 enfant à charge
72 737 €
Personne seule ou couple avec 2 enfants à charge
86 843 €
Personne seule ou couple avec 3 enfants à charge
103 326 €
Personne seule ou couple avec 4 enfants à charge
116 268 €
Personne à charge supplémentaire
+ 12 954 €
Zone A
1 personne
37 126 €
Couple
55 486 €
Personne seule ou couple avec 1 enfant à charge
66 699 €
Personne seule ou couple avec 2 enfants à charge
79 893 €
Personne seule ou couple avec 3 enfants à charge
94 579 €
Personne seule ou couple avec 4 enfants à charge
106 431 €
Personne à charge supplémentaire
+ 11 859 €
Zone B1
1 personne
30 260 €
Couple
40 410 €
Personne seule ou couple avec 1 enfant à charge
48 596 €
Personne seule ou couple avec 2 enfants à charge
58 666 €
Personne seule ou couple avec 3 enfants à charge
69 014 €
Personne seule ou couple avec 4 enfants à charge
77 778 €
Personne à charge supplémentaire
+ 8 677 €
Zone B2
1 personne
27 136 €
Couple
36 368 €
Personne seule ou couple avec 1 enfant à charge
43 737 €
Personne seule ou couple avec 2 enfants à charge
52 800 €
Personne seule ou couple avec 3 enfants à charge
62 113€
Personne seule ou couple avec 4 enfants à charge
70 000 €
Personne à charge supplémentaire
+ 7 808 €

 

Les plafonds de ressources des locataires sont revus chaque année au 1er janvier

LES PLAFONDS DE LOYER PINEL

Les plafonds sont fixés par zone géographique
 
Zone A bis
Zone A
Zone B1
Zone B2
Barème de Base
Zone A BIS 16.83€
Zone A 12.50 €
Zone B1 10,07 €
Zone B2 8.75 €
Plafonds 2018

LE CUMUL D'ÉCONOMIES D'IMPÔT EST-IL POSSIBLE ?

La réduction d'impôt Pinel est cumulable avec d'autres investissements locatifs bénéficiant eux aussi d'avantages fiscaux.

La réduction d'impôt Pinel entre dans le Plafond global des Niches Fiscales dont le Maximum est de 10 000 €/an.

PEUT-ON LOUER LE BIEN AUX DESCENDANTS OU ASCENDANTS AVEC LE DISPOSITIF LOI PINEL ?

La réponse est oui, La location peut être conclue avec un membre du foyer fiscal, un ascendant ou un descendant du contribuable.

De plus, il est accordé un abattement exceptionnel de 100 000 euros pour les donations aux enfants et petits enfants, dans le cadre de l'acquisition d'un logement neuf jusqu'à fin 2021.

 

LES CRITÈRES DE SÉLECTION DES PROGRAMMES VALOXIA

1 - L'EMPLACEMENT

C'est la règle numéro 1 en matière d'investissement immobilier locatif, tous nos programmes sont situés là où la demande locative est présente et pérenne dans le temps.

Chaque emplacement, chaque terrain de nos résidences proposées a fait l'objet d'une visite et d'une étude locative par nos spécialistes, afin de s'assurer que tous les critères soient réunis pour garantir une forte demande locative.

2 - LE CONSTRUCTEUR

Tous nos programmes sont construits par des constructeurs de renom et à l'expérience reconnue, assortis de toutes les garanties de qualité et de bonne fin de construction.

3 - LE GESTIONNAIRE LOCATIF

Parce que c'est lui qui gérera (recherche des locataires, sélection des locataires), et qui paiera les loyers de votre opération, une grande attention sur sa sélection a été portée par nos soins.

Expérience reconnue sur son marché : c'est un de nos premiers critères de sélection.

Sa solidité financière : c'est évidemment aussi l'élément important de sélection sur lequel nous apportons une grande attention, pour vous garantir de façon pérenne vos loyers.

Sans oublier les garanties locatives mises en place pour votre investissement, afin de sécuriser votre opération financière (garantie loyers impayés, garantie vacance locative, garantie détériorations et protection juridique). 

 

Evolution à partir de 2023

     1. Baisse progressive du dispositif PINEL classique

Le programme PINEL devait initialement se terminer le 31 décembre 2020. La loi de finances 2021 l'a prolongée jusqu'à fin 2024, mais a progressivement réduit les économies d'impôt liées à l'investissement immobilier. Ainsi, lorsque l’engagement de location dure 6 ans, le taux actuel de 12% passera à 10,5% dès 2023 et à 9% en 2024. Lorsque l’engagement de location dure 9 ans, le taux de 18% diminuera à 15% en 2023 puis à 12% en 2024. En cas de prorogation triennale, le taux de 3% baissera à 2,5 puis 2%.

     2. Le « SUPER PINEL » ou « PINEL + »

En 2023 et 2024, les investisseurs voulant bénéficier d’une réduction d’impôt à taux plein devront se tourner vers le dispositif « SUPER PINEL » ou « PINEL + ». Les 2 nouveaux critères que le futur PINEL prend en compte sont :

  • La superficie du logement
  • Ses performances énergétiques

 

     3. La superficie du logement

Le logement faisant l’objet du nouveau dispositif PINEL doit répondre à des caractéristiques d’usage et de confort.

Surface minimales par typologie de logement
T128m²
T245m²
T362m²
T479m²
T596m²

Ensuite, tous les logements devront comprendre un espace extérieur privatif ou à jouissance privative. De plus à partir du T3, le logement doit bénéficier d’une double exposition (fenêtre ou porte-fenêtre.

 

     4. Les performances énergétiques

Les logements acquis dans le cadre de ce nouveau dispositif devront respecter des normes de performances énergétiques et environnementales qui sont les suivantes :

  • Pour les biens achetés en 2023 dans le cadre d'un projet de construction, ou pour lesquelles un permis de construire est demandé dans l’année, il faut respecter les exigences de la nouvelle réglementation pour la construction de bâtiments RE2020 (en vigueur le 1er janvier 2022).
  • Pour ces mêmes logements que le contribuable achète ou fait construire en 2024 et qui font l'objet d'un dépôt de demande de permis de construire en 2024, il doit également être conforme au RE2020. En plus de cela, il doit respecter la classe A du DPE (logements classés extrêmement performants).
  • Néanmoins, pour les logements acquis en 2023 et 2024 dans le cadre d'un projet de construction et dont la demande de permis de construire a été déposée avant 2022, la construction doit respecter les critères fondés sur le référentiel « E+C » (« énergie plus, carbone moins ») utilisé pour préfigurer la RE 2020. De plus, le diagnostic de performance énergétique (DPE) du logement doit être de classe A.

 

 

 

 

des dispositifs de réduction d'impôts pour chaque profil d'investisseurs

Loi Girardin logement

Réduction d’impôts grâce à une mise en location nue dans les DOM TOM

EN SAVOIR PLUS

Loi Bouvard-Censi

Réduction d’impôts grâce à une mise en location meublée

EN SAVOIR PLUS

Loi Girardin industrielle

Réduction d'impôts "ONE SHOT" grâce à un schéma sécurisé

EN SAVOIR PLUS

La Loi Malraux

Réduction d'impôts par la réhabilitation de logements situés en zones protégées

EN SAVOIR PLUS

Le déficit foncier

Réduction d'impôts grâce à la déductibilité des travaux de rénovation

EN SAVOIR PLUS

Le PERP

Déduction des sommes versées sur le PERP du revenu imposable

EN SAVOIR PLUS

La Loi Madelin "Prévoyance"

Réduction d'impôts grâce aux cotisations versées au titre d’un contrat Madelin

EN SAVOIR PLUS

Le PER

Découvrez avec Valoxia le Plan d'Épargne Retraite (PER)

EN SAVOIR PLUS

SCPI Déficit Foncier

Tout savoir sur la SCPI Déficit Foncier avec Valoxia

EN SAVOIR PLUS

SCPI de Rendement

Apprenez en davantage sur la SCPI de Rendement

EN SAVOIR PLUS

Monuments Historiques

Pourquoi et comment bénéficier du dispositif Monuments Historiques

EN SAVOIR PLUS

Les FCPI

Apprenez en plus sur les FCPI avec Valoxia

EN SAVOIR PLUS

Le FIP

Tout ce qu'il faut savoir sur le FIP avec Valoxia

EN SAVOIR PLUS

NEWSLETTER

Abonnez-vous à notre newsletter et suivez toute l’actualité de Valoxia

INVESTISSEMENT LOCATIF

Découvrez tous nos programmes immobiliers pour faire baisser vos impôts

VOIR LES PROGRAMMES

SIMULATION D’INVESTISSEMENT

Un premier conseil en investissement gratuit !Recevez une simulation d'investissement
locatif personnalisée

Le simulateur Valoxia mis au point par nos experts en défiscalisation, vous permet d’obtenir une simulation personnalisée gratuite et sans engagement. Cette dernière vous donne une vision claire et chiffrée des résultats financiers d’un investissement en loi Pinel.

DÉMARRER LA SIMULATION

PRISE DE CONTACT

Besoin d'être accompagné ?